Forum SAGA

Aici ne tutuim, vorbim, ne imprietenim
Acum este Dum Oct 26, 2014 5:37 am

Ora este UTC + 2




Scrie un subiect nou Răspunde la subiect  [ 24 mesaje ]  Du-te la pagina 1, 2  Următorul
Autor Mesaj
 Subiectul mesajului: trecere la impozit profit trim IV
MesajScris: Joi Oct 31, 2013 10:45 am 
Neconectat

Membru din: Vin Ian 04, 2008 12:00 am
Mesaje: 61
Buna ziua, stiu ca s-a mai discutat pe forum, dar va rog sa mai aveti putina rabdare si cu nelamuririle mele.
Se depaseste plafonul de micro la sfarsitul lunii octombrie 2013.
1. Depun declaratia 010 cu modificare incapand cu data de 01.10.2013, termen de declarare 30 noiembrie 2013 , corect?
2. Se mai depun rectificative la decl.100 depuse pana acum sau se vor regla situatia prin declaratia 101 /2013?
3. Rectificativele se intocmesc cu 0 la imp.micro, dar ce declar la imp.profit pt.trim I,II,III?
4. Se depune si o cerere de compensare a impozitului pe micro?

Va multumesc.


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Joi Oct 31, 2013 11:21 am 
Neconectat

Membru din: Mie Dec 05, 2012 6:23 pm
Mesaje: 1396
1.Da.
2.Prin 101.
3.Nu, impozitul micro a fost declarat corect.
4.Da.


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Joi Oct 31, 2013 11:40 am 
Neconectat

Membru din: Vin Ian 04, 2008 12:00 am
Mesaje: 61
multumesc,
presupun ca cererea de compensare se va depune odata cu decl.101/2013?


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Joi Oct 31, 2013 11:50 am 
Neconectat
Avatar utilizator

Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
Mesaje: 3165
Localitate: Bucuresti
La punctul 4 nu sunt sigur ca se depune cerere de compensare pentru ca nu e o eroare de declarare ci asa trebuie, conform codului fiscal. Ar trebui sa se compenseze din oficiu. Totusi, o intrebare la administratia financiara ar lamuri acest aspect.

_________________
www.pizzabluestar.ro


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Joi Oct 31, 2013 11:57 am 
Neconectat

Membru din: Mie Dec 05, 2012 6:23 pm
Mesaje: 1396
Corect spus "ar trebui sa sa compenseze din oficiu".


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Vin Noi 01, 2013 9:25 am 
Neconectat

Membru din: Mar Noi 15, 2011 12:00 am
Mesaje: 2486
Localitate: Brasov
Nu va exista nici o compensare, pentru ca impozitul pe profit datorat/declarat in trim.4 va fi doar diferenţa dintre impozitul pe profit calculat şi impozitul micro datorat în cursul anului respectiv. Vezi art. 112^6.
Asta in cazul in care se depune 100 pentru decembrie, altfel regularizarea se face prin 101.

_________________
Marian Apetre


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Vin Noi 01, 2013 9:35 am 
Neconectat
Avatar utilizator

Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
Mesaje: 3165
Localitate: Bucuresti
Si mai corect.

_________________
www.pizzabluestar.ro


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Vin Noi 01, 2013 9:37 am 
Neconectat

Membru din: Mar Mai 05, 2009 11:00 pm
Mesaje: 119
Are dreptate @apetrem


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Vin Noi 01, 2013 12:52 pm 
Neconectat

Membru din: Mar Oct 30, 2012 12:01 pm
Mesaje: 153
Am avut acest caz in luna iulie 2013,am fost la Finante la noi si am primit urmatorul raspuns:
-depunerea Decl.010 in luna 07
-Din tr.III pt. Decl.100 calculez impozitul pe profit cumulat de la 01.02.2013, iar suma de plata este suma totala datorata din care scad suma achitata in contul imp.micro si raportata in Decl.100 pe perioadele anterioare.A mentionat ca sumele constituite in cont 698 raman acolo si se vor trece distinct in Decl.101.
Problema mi-a aparut la Program Saga, care la constit.impozitului pe profit datorat la 30.09.2013 nu a tinut cont de suma inreg.si in cont 698, a trebuit sa fac eu calculele si sa modific nota contabila.


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Vin Noi 01, 2013 1:15 pm 
Neconectat
Avatar utilizator

Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
Mesaje: 3165
Localitate: Bucuresti
Nu e obligatoriu sa ramana in 698. La declaratia 101 exista un rand (randul 49 a fost pentru 2012) care trebuie completat cu ce s-a declarat in declaratia 100 pentru impozit pe venit micro. Deci, avem nevoie doar de declaratiile 100 depuse pe perioada micro.

_________________
www.pizzabluestar.ro


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Vin Noi 01, 2013 2:34 pm 
Neconectat

Membru din: Mar Oct 30, 2012 12:01 pm
Mesaje: 153
Dar impozitul pe micro este deja in ct.698 constituit corect si declarata in D.100 la timpul respectiv.
Am respectat art.6 al.1 din Legea Contabilitatii.
Deci ce inregistrari contabile propui acum si in ce baza??


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Vin Noi 01, 2013 4:26 pm 
Neconectat
Avatar utilizator

Membru din: Mie Ian 21, 2009 12:00 am
Mesaje: 3165
Localitate: Bucuresti
Ati avut inregistrat impozit pe venit micro:
698=4418 100 lei
Plata:
4418=5121 100 lei
Ati trecut la impozit pe profit si ati calculat de la inceputul anului fiscal impozit pe profit si a rezultat impozit pe profit 60 lei. Cum ati platit in plus 40 de lei, declarati zero impozit pe profit dar in balanta trebuie sa aratati ca aveti bani in plus platiti la bugetul de stat.
698=4418 -100 lei
691=4411 60 lei
4411=4418 100 lei
Acum se vede clar in balanta ca aveti platit in plus in contul 4411 40 lei.

Propun aceste note in baza faptului ca ati calculat impozit pe profit de la inceputul anului fiscal (adica si in perioada cand ati calculat impozit pe profit micro) si nu de cand ati trecut la impozit pe profit.

_________________
www.pizzabluestar.ro


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Dum Noi 03, 2013 1:05 pm 
Neconectat

Membru din: Vin Apr 10, 2009 11:00 pm
Mesaje: 520
Localitate: Cluj-Napoca
am si eu 2 intrebari :

1. o firma trece la impozit pe profit in trim IV ca urmare a faptului ca a avut venituri din consultanta. Conform NM ale art. 112^2
Citat:
7. Microîntreprinderile care în cursul unui trimestru încep să desfășoare activităţi de natura celor prevăzute la art. 112^2 alin.(6) din Codul fiscal datorează impozit pe profit luând în calcul veniturile și cheltuielile înregistrate începând cu trimestrul respectiv.
In Saga, data de la care incepe calculu impozitului pe profit va fi 01.10.2013 ?

2. o firma trece la impozit pe profit in trim IV ca urmare a faptului ca a depasit plafonul, inainte de 01.02.2013 fiind micro. Ce se intampla (cum se recupereaza) cu pierderea fiscala din perioada 01.02-31.12.2013 ? avand in vedere ca, conform NM art. 26
Citat:
Perioada 1 februarie - 31 decembrie 2013 inclusiv nu este considerată an fiscal în sensul celor 7 ani consecutivi


Multumesc


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Lun Noi 04, 2013 12:46 pm 
Neconectat
Avatar utilizator

Membru din: Joi Ian 01, 1970 2:00 am
Mesaje: 11235
Localitate: Beiuş, Bihor
1. Nu. În anul 2013 data de început va fi 01/02/2013 indiferent de trimestrul în care reintră la profit.
2. Ceva nu se leagă. E chiar așa cum ați scris? Oricum, legat de pierderea fiscală la micro: aceasta se ia în considerare în măsura în care e înscrisă într-un D101 depus pentru perioada anterioară corespunzătoare celor 7 ani fiscali. Dacă nu a avut obligația depunerii D101 pentru nicio perioadă anterioară, nu are pierdere fiscală.

_________________
Cu cât știu mai multe cu atât îmi dau seama că știu prea puțin.
Imagine


Sus
 Profil  
 
MesajScris: Lun Noi 04, 2013 1:02 pm 
Neconectat

Membru din: Vin Apr 10, 2009 11:00 pm
Mesaje: 520
Localitate: Cluj-Napoca
Citat:
2. Ceva nu se leagă. E chiar așa cum ați scris?
am luat cu copy/paste din Codul Fiscal de pe site-ul ANAF pct. 76^2 (ultima fraza) din NM ale art. 26

Multumesc!


Sus
 Profil  
 
Afişează mesajele de la anteriorul:  Sortează după  
Scrie un subiect nou Răspunde la subiect  [ 24 mesaje ]  Du-te la pagina 1, 2  Următorul

Ora este UTC + 2


Cine este conectat

Utilizatorii ce navighează pe acest forum: Google [Bot] şi 2 vizitatori


Nu puteţi scrie subiecte noi în acest forum
Nu puteţi răspunde subiectelor din acest forum
Nu puteţi modifica mesajele dumneavoastră în acest forum
Nu puteţi şterge mesajele dumneavoastră în acest forum
Nu puteţi publica fişiere ataşate în acest forum

Căutare după:
Mergi la:  
cron
POWERED_BY
Translation/Traducere: phpBB România